Tutte le società sono obbligate per legge a conservare le registrazioni di tali transazioni aziendali in un modo che deve essere adeguato per consentire alla società di produrre una dichiarazione dei redditi delle società accurata. I registri delle tasse delle società devono essere conservati per un minimo di sei anni dalla fine del periodo contabile e più a lungo se i conti sono presentati in ritardo o vengono richiesti dall';Agenzia delle Entrate.
I registri delle tasse delle società devono includere tutte le ricevute di vendita originali e le spese di acquisto. Ai sensi della legge sul Companies Act, le società registrate devono anche tenere registri contabili.
Per quanto tempo dovrei conservare i miei documenti fiscali?
Le aziende sono responsabili del calcolo della propria responsabilità fiscale delle società e del pagamento dell';imposta sulle società senza una preventiva valutazione da parte dell';Agenzia delle Entrate. Le aziende che non riescono a consegnare la dichiarazione dei redditi entro la data di lancio legale che è normalmente 12 mesi dopo il periodo contabile sono passibili di sanzioni.
Un periodo contabile di 12 mesi può essere più breve ma non più lungo. Se una società presenta il modulo di dichiarazione dei redditi di CT600 Corporation senza i conti, viene considerato come non presentare un modulo di dichiarazione dei redditi.
Moduli di restituzione delle tasse correnti dell';azienda
L';ultima versione del modulo CT600 per il 2007 è disponibile per il download dal sito Web di Inland Revenue dal 31 agosto 2007. Il modulo di dichiarazione dei redditi della società CT600 versione 2 contiene due piccoli cambiamenti rispetto alla precedente versione del 2006.
CT600 (breve) per le piccole imprese ha una casella aggiuntiva a pagina 1 in modo che una società che fa parte di un gruppo diverso da un piccolo gruppo possa identificarsi. La stessa casella aggiuntiva è su CT600 più una nuova casella a pagina 3 del modulo di 8 pagine in modo che una società con profitti ring fence possa mostrare i profitti ring fence inclusi nella sua figura di profitti totali.
Al momento non sono state apportate modifiche ad altre forme delle serie CT600 e tutte le pagine supplementari CT600 pubblicate nel 2006 restano valide e rimarranno probabilmente fino almeno dopo il bilancio del Cancelliere del 2008..
Tassi d';imposta delle società
Mentre l';aliquota principale dell';imposta sulle società è rimasta al 30% nel 2006 e nel 2007, che si ridurrà al 28% nel 2008. L';aliquota dell';imposta sulle società di piccole società applicabile alle società con utili annui inferiori a 300.000 sterline è stata aumentata dal 19% nel 2006 a 20 % efficace sui profitti realizzati dopo il 1 ° aprile 2007 e destinata ad aumentare ulteriormente dal 1 ° aprile 2008 al 21% e al 22% dal 1 ° aprile 2009.
Imposta sulle società su profitti ad anello recintato come reddito e guadagni derivanti da attività di estrazione petrolifera o diritti petroliferi nel Regno Unito e nel Regno Unito. La piattaforma continentale rimane al 19% per le piccole imprese e al 30% per le società più grandi. Gli interessi vengono addebitati sui ritardi di pagamento e su un';aliquota inferiore sui rimborsi delle rate delle imposte sulle società, come è prassi per tutti i pagamenti tardivi.
Periodi contabili a cavallo del 1 aprile
La data effettiva per le variazioni nell';aliquota fiscale della Società applicabile negli ultimi anni è stata il 1 ° aprile di ogni anno rispetto al 5 aprile per le imprese prive di personalità giuridica. Per le società con periodi contabili a cavallo del 1 aprile, sono necessari calcoli separati per il periodo che va prima del 1 ° aprile e dopo il 1 ° aprile in base al numero di giorni in ciascun periodo contabile. In proporzione di 365 (366 negli anni bisestili come nel 2008)
Nessuna imposta sulle società dovuta
Le aziende sono tenute a informare HMCE presentando una dichiarazione dei redditi della società o informandole completando il modulo HMCE a tale scopo o almeno restituendo la ricevuta di pagamento contrassegnata con nessun pagamento da effettuare. Tutte le comunicazioni devono indicare il riferimento di pagamento dell';imposta sulle società che può essere trovato sulla ricevuta di pagamento. Questo numero di riferimento è specifico per ciascun periodo contabile e deve essere riportato in modo accurato.
Dichiarazione dei redditi della Filing Corporation online
La maggior parte delle aziende e dei loro agenti possono presentare dichiarazioni dei redditi delle società online. I calcoli, i conti finanziari e altra documentazione di supporto devono essere inviati in formato PDF con alcuni prodotti software approvati inviati in formato XBRL. Presentare la dichiarazione dei redditi dell';azienda online ha i vantaggi della velocità, può essere fatto 24 ore al giorno e il software calcola il debito d';imposta.
L';utilizzo del servizio CT Online consente inoltre di visualizzare la posizione fiscale dell';azienda, inclusi eventuali interessi o penali addebitati. I dettagli aziendali come telefono, fax, indirizzi e indirizzi e-mail possono essere modificati e i dettagli dell';agente possono essere aggiunti o modificati. Gli agenti autorizzati possono anche visualizzare le posizioni e le passività fiscali della società cliente dell';azienda.
Indagini sull';entroterra in materia di dichiarazioni dei redditi delle società
Le richieste di informazioni sulle dichiarazioni dei redditi delle società sono disciplinate da regole e codici di condotta. HMCE ha almeno 12 mesi dalla data di deposito legale per iniziare un';indagine quando la dichiarazione dei redditi dell';azienda è stata presentata in tempo e più a lungo se il reso è presentato in ritardo.
Le aziende sono avvisate per iscritto quando inizia e finisce un';inchiesta. Se non sono necessarie regolazioni, HMCE consiglia di completare la richiesta. Qualsiasi aggiustamento è anche consigliato per iscritto e l';azienda ha quindi 30 giorni di tempo per presentare una dichiarazione sostitutiva dell';imposta sulle società in mancanza della quale HMCE modificherà il reso..
In qualsiasi momento, durante un';inchiesta, una società può chiedere all';Inland Revenue Commissioners che chiuda un';inchiesta. Esistono codici di condotta distinti per gli uffici locali e gli uffici di conformità specializzati. Quanto tempo occorre conservare i registri fiscali Inizia creando il sistema di documentazione. Ci sono più di 300 detrazioni fiscali disponibili per i proprietari di piccole imprese. Convertendo molte delle tue spese personali in deduzioni aziendali legittime, puoi avere un enorme impatto sul tuo benessere finanziario.
Ad esempio, abbassando le spese è più facile diventare finanziariamente liberi (o come dice Robert Kiyosaki :Esci dalla corsa ai topi:).
Per quelli di voi che sono in debito, i soldi che si risparmiano pagando l';importo corretto invece di pagare troppo le tasse possono essere utilizzati per accelerare il debito. Per coloro che sono alla ricerca di modi per mettere più in un piano di pensionamento in modo che il loro futuro finanziario sia sicuro, è possibile utilizzare il risparmio fiscale per finanziare la pensione.
Tuttavia, l';apprendimento di ulteriori detrazioni è solo una parte del processo. È necessario mantenere la documentazione corretta al fine di confermare tali deduzioni. Se non si documentano correttamente le detrazioni, si rischia di perderle in caso di verifica.
The Burden Of Proof
Con tutti gli spettacoli TV di corte attivi, la maggior parte delle persone conosce il concetto di Burden of Proof. In poche parole, in un procedimento penale, siamo innocenti fino a prova contraria. In altre parole, l';onere della prova è sullo stato per dimostrare la nostra colpevolezza.
Tuttavia, quando si tratta di giustificare le detrazioni fiscali, l';onere della prova è su VOI, il contribuente. Gli esaminatori dell';IRS non sono tenuti ad aiutarti a conservare i tuoi record. È tua responsabilità provarli e documentarli correttamente. Le conseguenze di non seguire le leggi fiscali sono enormi sanzioni. Per esempio:
a) Penalità di multa dell';uno percento di un percento al mese durante il periodo in cui non si paga l';importo adeguato delle tasse
b) il 20% del pagamento in difetto attribuibile a negligenza o inosservanza delle regole o non ha avuto una base ragionevole per la detrazione fiscale;
c) 75% di qualsiasi pagamento in eccesso imputabile a frode
d) Non è possibile detrarre alcuni degli interessi pagati all';IRS, se erano dovuti a una detrazione fiscale aziendale sulla Tabella C.
Registro di detrazione fiscale
Eppure, quando si tiene un registro delle imposte o un diario delle imposte, si verifica un incredibile stupore. L';onere della prova si sposta da te, di nuovo all';IRS. Ho sentito raccontare storie e storie di revisori dell';IRS che tagliano l';auditing una volta che il contribuente ha presentato loro un registro fiscale completo e un sistema di documentazione.
Ecco alcune strategie per padroneggiare i requisiti dei record (e divertiti nel processo di massimizzazione delle detrazioni fiscali). Tieni presente che puoi facilmente delegare questo lavoro insegnandolo al tuo assistente (C.A.) o al bookkeeper.
1. Costruisci un sistema di documentazione.
Indipendentemente dalla forma di entità aziendale che hai (società ';S';, ';C'; corporation, LLC, o, Dio-proibito, una ditta individuale, hai bisogno di tre record fiscali separati e distinti File permanenti, file regolari e un quotidiano diario.
File permanenti: includono le dichiarazioni dei redditi dell';anno precedente, gli acquisti e le vendite di titoli, gli acquisti di attrezzature e le vendite e voci simili. In generale, si desidera mantenere qualsiasi record relativo a più di un anno fiscale nel file permanente. Se acquisti proprietà, i tuoi file permanenti dovrebbero includere i documenti di acquisto, le dichiarazioni di chiusura, i fatti e altre spese relative all';acquisto.
File regolari: includono schede di tempo, fatture per assistenza part-time, ricevute, fatture, assegni annullati e altre prove di riscontro.
Diario giornaliero: il tuo diario giornaliero, che può essere il tuo libro degli appuntamenti, è il punto focale del tuo sistema di documentazione. Questo è particolarmente vero se gestisci un';attività di assistenza personale. Più piccola è l';attività, più diventa importante questa informazione. Il tuo diario giornaliero dovrebbe includere: Tutti i tuoi appuntamenti, Dove e quando viaggi, Dove vai in automobile, e Dove e quando intrattieni contatti d';affari.
2. Utilizzare controlli a tre parti
Tenere un libretto degli assegni di lavoro separato e utilizzare assegni in tre parti. Indipendentemente dal tuo modulo aziendale, che sia una società o una ditta individuale (Ugh), il controllo in tre parti è necessario per creare record buoni e facili da usare nei tuoi file regolari.
a) Invia la prima parte, l';originale dell';assegno al venditore.
b) Elementi di prova sostanziali (ricevute o fatture) alla seconda parte e file in ordine alfabetico nel file del venditore.
c) Metti la terza parte in un file numerico per una successiva visualizzazione da parte dell';IRS (qualcuno ha detto audit ??) e referenza da parte tua.
3. Mantenere il modulo 1099 Informazioni separate
Se disponi di entrate W-2 e 1099, mantieni le tue informazioni 1099 separate. Questo include la fonte (s) e l';importo di 1099 entrate e tutte le spese aziendali.
4. Conservare un registro fiscale o un diario separati
Per completare il sistema di documentazione, è necessario conservare un registro delle imposte separato. Questo consiste in un record permanente che è separato dalle ricevute che conservi per ogni articolo. Elencherò di seguito le principali spese commerciali e fornirò esempi della documentazione che dovresti conservare.
Detrazione dell';Home Office - Dovresti scattare diverse foto del tuo ufficio (dimostrando che è separato dalla tua zona giorno) e conservarle in un file permanente. Si dovrebbe anche tenere la stampa dal vostro agente immobiliare che mostra il costo comparabile dello spazio ufficio nella vostra zona.
Pasti - Dovresti rispondere alle seguenti cinque domande. Chi? Che cosa? Quando? Dove? Perché? Puoi andare ad alta tecnologia (un foglio di calcolo excel), a bassa tecnologia (un pad giallo) o tecnologia media (un documento di elaborazione di testi). Al ristorante, faccio una breve nota sulla ricevuta della carta di credito. Tre delle domande hanno già una risposta, quindi la nota assomiglia spesso a :Fred riguardo alla sua LLC:. Dopo essere tornato dal ristorante, do la ricevuta al mio contabile o assistente. Trasferisce le informazioni dalla ricevuta al registro delle imposte. (Puoi scegliere di farlo tu stesso) Ora i miei registri dei pasti sono a prova di audit.
Chilometraggio automatico: il registro deve contenere le seguenti informazioni: data, chilometraggio iniziale, chilometraggio finale. Ancora una volta, puoi utilizzare qualsiasi livello di tecnologia che preferisci.
Viaggiare - Conserva i biglietti dell';aereo, il parcheggio e le ricevute della cabina (specialmente se superiori a $ 75), e la cartella di lavoro o la documentazione fornita dal promotore del seminario. Io uso anche il registro delle 5 domande qui sopra per documentare le mie spese di viaggio.
Supper Money - Se il costo del pasto è inferiore a $ 75, non è necessario conservare una ricevuta. Perché uso spesso la deduzione dei soldi per la cena nelle mie notti in teleclasse, inserisco sempre le informazioni sulle teleclasse nel mio calendario. Di solito pago in contanti per il pasto e rimborsare i soldi dopo il fatto.
Inserisco i miei esborsi in contanti regolarmente e ogni mese o giù di lì, ho il mio bookkeeper mi ha tagliato un assegno di rimborso. Mantenere un buon sistema di documentazione è un investimento utile. Ti rende consapevole delle detrazioni che altrimenti ti mancheranno, ti manterrà organizzato e ti manterrà a prova di audit. Questa è una grande combinazione.