I fondi fiduciari di beneficenza possono aumentare le entrate, evitare le imposte sulle plusvalenze, abbassare o eliminare le tasse immobiliari, servire come un altro tipo di piano di pensionamento, servire l';umanità e dare una sensazione di calore nel tuo cuore. Ecco un esempio che si applica a chiunque stia pensando di vendere un bene molto apprezzato.
Nel percorso del progresso
Clarence e Mildred avevano una fattoria che è stata nella famiglia dal 1930. Hanno allevato mais e avevano qualche bestiame. Tuttavia, la fattoria è stata inattiva da quando Clarence è morto 10 anni fa.
Come evitare di pagare le imposte sulle plusvalenze
La fattoria era fuori nel paese. Nel corso degli anni, la città vicina si è espansa al punto che i suoi confini hanno quasi raggiunto la fattoria.
Una società di sviluppo immobiliare con un';offerta che trova difficile da credere ha recentemente contattato Mildred. Vogliono costruire un gigantesco centro commerciale sulla sua proprietà. Inoltre, sono disposti a pagare 14 milioni di dollari per i suoi 80 acri.
Per quanto Mildred sia legata alla sua casa di 40 anni e allo stile di vita, questa è una decisione facile. La fattoria era originariamente costituita da una fattoria e non ha basi. Come può minimizzare la tassa sul guadagno in conto capitale?
La procedura avrebbe chiesto a lei di donare la fattoria a un fondo di beneficenza residuale. La fiducia quindi venderebbe la proprietà allo sviluppatore immobiliare. Dovrebbe impiegare un avvocato di pianificazione patrimoniale per assicurare che il regalo per la fiducia e la successiva vendita allo sviluppatore immobiliare non siano interpretati come una serie prestabilita di transazioni.
L';utilizzo di un trust di beneficenza residuale offre a Mildred i seguenti vantaggi:
1. Fa più che minimizzare la tassa sulle plusvalenze; lei lo evita del tutto. Se il tasso di capital gain è del 15%, si risparmiano $ 2,100,000 in tasse sulle plusvalenze. Mary è frugale. Ha salvato ogni bottone che è mai venuto fuori da camicia, camicia o camicia. Anche lei è sospettosa. Immagina di poter spendere più di $ 2.100.000 rispetto a Washington DC.
2. Un fondo di solidarietà caritatevole stabilisce un pagamento annuale di almeno il 5%. Questo è $ 700.000 all';anno. È pronta per la vita e può portare tutti i nipoti a Disneyland ogni anno.
3. Otterrà un';enorme detrazione fiscale basata sul suo contributo caritatevole alla fiducia. Sarà così grande che l';IRS le permetterà di portare avanti la porzione inutilizzata per un totale di sei anni. È una buona scommessa che non pagherà alcuna imposta sul reddito per i prossimi sei anni.
4. Può nominare qualsiasi numero di enti di beneficenza per ricevere i 14 milioni di fiducia quando muore. Alla fine, poteva avere un nuovo edificio ecclesiastico, un';ala nell';ospedale o borse di studio che portavano il suo nome e Clarence per la sua generosità. Il numero di persone che potrebbero trarne beneficio in futuro è troppo da contare.
5. Se è preoccupata di diseredare i suoi eredi, può utilizzare alcune delle entrate per comprare una polizza di assicurazione sulla vita e nominare i suoi figli e nipoti beneficiari. Poteva anche donare fino a (attualmente) $ 12.000 all';anno a quante più persone desidera senza implicazioni fiscali sulle donazioni.
6. Nessuna tassa di proprietà sarà dovuta alla sua morte.
7. I 14 milioni saranno gestiti professionalmente all';interno del trust di beneficenza. Non ha preoccupazioni per gli investimenti e può impostare la fiducia in modo che abbia un reddito garantito. Le flessioni dell';economia, le catastrofi meteorologiche o gli eventi mondiali non avranno alcun effetto sulle sue entrate.
È vero che Mildred poteva semplicemente vendere la fattoria e pagare la tassa sulle plusvalenze. A parte la tassa sulle plusvalenze, entrare in questa grande somma di denaro potrebbe creare più problemi.
Avrebbe dovuto investirlo mentre respingeva i suggerimenti da parenti ben intenzionati. Avrebbe bisogno di una pianificazione patrimoniale da fare per evitare che metà della sua proprietà andasse al governo in tasse quando muore.
Quando si mette l';attendibilità del resto di beneficenza sul tavolo come opzione, la maggior parte di questi problemi scompare e vengono visualizzati molti ulteriori vantaggi.