Sommario:
La Capital Gains Elimination Trust è meglio conosciuta come Charitable Remainder Trust. Come funziona, si depositerebbero asset molto apprezzati nella CGET. La fiducia vende le attività e non paga alcuna imposta sulle plusvalenze. Si arriva quindi a prelevare un reddito ogni anno dalla fiducia. Il ritiro può essere guadagno e capitale.
I donatori possono essere i fiduciari del trust e decidere come investire i beni del trust. Inoltre, ricevono una detrazione dall';imposta sul reddito per il loro contributo al trust basato sul termine del trust, l';entità del contributo, il tasso di distribuzione e i guadagni presunti sul trust..
Come funziona l';imposta sulle plusvalenze - Esercitazioni sugli investimenti di MoneyWeek
A questo punto, i beni vengono ora rimossi dal loro patrimonio, non hanno pagato imposte sulle plusvalenze e hanno un flusso di reddito. L';IRS richiede che almeno il 10% del valore attuale sia proiettato per andare in un';organizzazione benefica di tua scelta.
Se qualcuno voleva che i soldi fossero lasciati alla famiglia, potevano usare parte dei soldi che avrebbero pagato le tasse e comprare una polizza di assicurazione sulla vita al di fuori della loro proprietà. Quindi, i loro figli riceveranno ancora tanto o più denaro dell';eredità, senza entrate e tasse di proprietà.
Una CGET può essere utilizzata con beni immobili, azioni o qualsiasi altra attività con plusvalenze e deve essere libera da debiti.
Dettagli:
Le CGET sono soggette a un labirinto di leggi e regolamenti. L';incapacità di una CGET di soddisfare tutti i requisiti può comportare la squalifica della fiducia come Trust di beneficenza, con entrate negative, donazioni e conseguenze fiscali federali. La perdita dello status di beneficenza avrebbe anche sconfitto l';intento caritatevole di un donatore.
Alcuni di questi requisiti comportano test numerici, molti dei quali sono stati a lungo una parte delle condizioni di qualificazione per CRT. The Taxpayer Relief Act del 1997 (TRA 97).
Pre-TRA 97
Test di probabilità del 5% (questo vale solo per i trust di rendita vitalizia residua)
Test di pagamento minimo del 5%
Atto TRA del 1997
Test di limitazione del pagamento del 50%
Prestazione di beneficenza minima del 10%
Disposizioni di soccorso
TRA 97 ha fornito diverse disposizioni di assistenza per i trust che soddisferebbero tutti i requisiti CRT, ad eccezione del requisito minimo di beneficenza del 10%. La legge prevede che un trust possa essere dichiarato nullo ab initio (dall';inizio). In base a questa opzione, nessuna donazione fiscale è consentita al donatore per il trasferimento e qualsiasi reddito o plusvalenza creati dalla proprietà trasferita al CRT diventa reddito e guadagno in conto capitale per il donatore.
La nuova legge consente inoltre a un donatore di riformare un trust, modificando il pagamento annuale o il termine di un CRT (o entrambi), per consentire al trust di soddisfare il beneficio di beneficenza minimo del 10%. Limiti di tempo sono stati imposti per questa riforma.
Cerchi una guida professionale
Le leggi e i regolamenti relativi ai fondi di beneficenza possono essere complessi e confusi. Gli individui che devono affrontare le decisioni riguardanti le implicazioni di pianificazione fiscale e immobiliare di una CGET sono vivamente invitati a consultare un avvocato.
Argomento di studio:
Beth e John possiedono $ 1 milione di azioni che costano $ 100.000. Si rendono conto che il loro portafoglio ha bisogno di una migliore diversificazione e vorrebbe più reddito, ma non vogliono pagare la tassa sulle plusvalenze. Potrebbero mettere il magazzino in un trust istituito dal loro avvocato. La fiducia sarebbe un';entità esente da imposte e potrebbe vendere lo stock senza pagare la tassa.
Ora c';è un milione di dollari in contanti che possono essere investiti. Questo potrebbe andare in un portafoglio bilanciato o in una rendita vitalizia. Non importa. E Beth e John possono prendere una decisione una tantum su quanto reddito della vita riceveranno dalla fiducia.
L';IRS permetterà a Beth e John di dedurre una detrazione dell';imposta sul reddito di $ 417,180 quando lo fanno, a condizione che almeno il 10% del denaro che inizialmente è destinato a questo trust sia lasciato in beneficenza. E dal momento che tecnicamente non possiedono più $ 1 milione, è fuori dalla loro proprietà, salvando così i loro eredi $ 460.000.
Beth e John sono entusiasti. Finiranno con più entrate, meno rischi di mercato e una bella deduzione fiscale. Ma i bambini non sono così felici. Pensavano che avrebbero ottenuto $ 1 milione. Tuttavia, un trust per la sostituzione della ricchezza si prenderà cura di questo.
Beth e John prendono parte del loro nuovo reddito e acquistano una politica di assicurazione sulla vita da 1 milione di dollari, sulle loro vite. La polizza è di proprietà di un';assicurazione sulla vita irrevocabile, quindi i proventi vengono rimossi dalla loro proprietà. Quando il sopravvissuto muore, i bambini riceveranno $ 1 milione esentasse, e l';organizzazione beneficerà di tutto ciò che rimane nella fiducia.
In caso di domande sulla pianificazione degli obiettivi di pensionamento immediati oa lungo termine, non esitate a chiamare o inviare il coupon allegato.
Rispettosamente,
Mark K. Lund, CRFA
Wealth Manager
Stonecreek Wealth Advisors, Inc.
10421 Così. Jordan Gateway, Suite 600
Così. Giordania, UT 84095
801-545-0696
www.stonecreekwealthadvisors.com
Titoli offerti tramite Sammons Securities Company, LLC
Membro NASD e SIPC Come calcolare le plusvalenze Le attività fiscali che possediamo che abbiamo apprezzato in valore ci rendono estremamente felici. Le tasse che paghiamo per questi guadagni ci rendono tremendamente infelici. Se possiedi beni apprezzati come immobili, affari, belle arti, gioielli, aerei, barche o persino cavalli da corsa, devi pagare una grossa imposta se vendi queste attività e non pianifichi correttamente. Tuttavia, c';è finalmente un modo per svendere quasi tutte le attività apprezzate che vanno dal settore immobiliare a quello da collezione senza pagare grosse tasse sulle plusvalenze utilizzando una potente risorsa di vendita efficiente sotto il profilo fiscale chiamata Private Annuity Trust.
Non solo la Private Annuity Trust è un modo ideale per evitare le tasse sulle plusvalenze, è anche una delle tattiche di protezione patrimoniale più sicure offerte oggi. Il Trust non può essere citato in giudizio per il valore della tua proprietà personale o immobiliare. Proteggere i tuoi oggetti di valore in un trust è un elemento fondamentale del puzzle finanziario per qualsiasi tipo di investitore, e il Private Annuity Trust ha il vantaggio aggiuntivo di permetterti di evitare le tasse sulle plusvalenze quando la proprietà viene venduta. Il Private Annuity Trust ti permetterà anche di trasferire tutti i beni rimasti nel trust quando passerai ai tuoi beneficiari completamente esenti da tasse di successione e tasse di successione.
Chi usa The Private Annuity Trust?
I Private Annuity Trusts sono stati tradizionalmente utilizzati dagli investitori immobiliari, ma anche in questo ambito il Private Annuity Trust è un nuovo concetto per molti. Il Wall Street Journal ha pubblicato di recente un articolo su vari modi per rinviare la tassa sulle plusvalenze e ha ricevuto un enorme numero di richieste di informazioni per ulteriori dettagli sui Private Annuity Trusts. Questo metodo di differimento delle plusvalenze sul settore immobiliare sta guadagnando slancio, ma molte persone non si rendono ancora conto che i Private Annuity Trust possono anche rinviare le plusvalenze su immobili come belle arti, gioielli e altri oggetti di valore.
In che modo la Private Annuity Trust rinvia legalmente le imposte sul capitale
Supponiamo che Jim, un uomo di 45 anni, possieda una collezione di belle arti che gli frutterà 5 milioni di dollari una volta venduti. Se Jim dovesse vendere la sua collezione d';arte domani senza un Private Annuity Trust, potrebbe essere responsabile del pagamento di una grande quantità di imposta sulle plusvalenze sul suo profitto, creando potenzialmente una fattura di $ 1.000.000! Se avesse trasferito la proprietà della proprietà in un Private Annuity Trust prima della vendita, quest';anno avrebbe potuto pagare $ 0 in tasse sulle plusvalenze.
Un Private Annuity Trust è progettato per pagare al proprietario del trust uno speciale pagamento annuale, o rendita vitalizia, nel corso della sua vita. Le plusvalenze sulle entrate derivanti dalla proprietà venduta sono ancora dovute alla vendita del bene, ma le tasse non sono dovute fino a quando il denaro non viene prelevato. Il venditore del bene è in grado di :allungare o estendere: la propria imposizione fiscale per tutta la sua vita senza alcun interesse o penalità dall';IRS. Ciò offre agli investitori un enorme potere finanziario e flessibilità - se non hanno bisogno delle entrate del Trust in questo momento, possono differire i pagamenti e non iniziare a pagare le tasse fino a quando non decidono di prendere le entrate.
L';importo del pagamento di rendita è determinato da un numero di fattori determinati dall';IRS. Una stima molto semplice del programma afferma che se l';aspettativa di vita di Jim è di altri 40 anni, riceverà i pagamenti annuali di 1/40 del valore nel trust più gli interessi come calcolati dall';IRS. Ciò significa che sarà responsabile solo per 1/40 dell';imposta sulle plusvalenze dalla vendita della proprietà ogni anno, il che significa che avrà investito più dei suoi profitti e lavorerà per lui, creando sicurezza finanziaria per il futuro.
Un modo intelligente per proteggere le tue risorse e far crescere la tua ricchezza
Il Private Annuity Trust non è solo vantaggioso quando vendi la tua proprietà, ma offre anche protezione a lungo termine dei tuoi beni da cause legali, privilegi o qualsiasi altra minaccia ai tuoi investimenti. Puoi usare il denaro guadagnato dalla vendita per reinvestire e continuare a far crescere la tua ricchezza. Nell';esempio precedente, Jim può usare la fiducia per acquistare nuove opere d';arte o qualsiasi tipo di investimento, guardarlo apprezzare e poi vendere la proprietà e rinviare di nuovo le imposte sulle plusvalenze, inserendole nel suo Private Annuity Trust.
Se sei un collezionista di belle arti, gioielli, aerei, barche, cavalli da corsa o qualsiasi cosa di valore, devi a te stesso per esaminare i vantaggi del Private Annuity Trust. Non esiste un valore minimo o massimo per la proprietà che può essere trasferito in un fondo fiduciario privato. La struttura del Trust, come strumento di pianificazione, è una risorsa che può aiutarti a far passare la ricchezza a generazioni della tua famiglia, senza preoccuparti di perdere grossi pezzi a tasse ad ogni trasferimento. Per molti investitori, potrebbe essere una chiave per la sicurezza, l';intelligenza, l';investimento.